Сдача жилья в аренду налоги, подлежащие уплате
По Российскому законодательству, при сдаче жилья в аренду, налоги должны быть выплачены арендодателем только один раз в год. Существует 4 вида статуса налогоплательщика, по сумме требуемых выплат:
- Собственник – физическое лицо, обязан выплатить 13% от всей прибыли за год в казну государства. При этом, абсолютно неважна плата, которую берет «хозяин» за свое жилье, потому что по НК РФ, ст. 23, любое физическое лицо, обязано уплачивать НДФЛ со сдающего им жилья. Для этого требуется подать 3-НДФЛ декларацию до 30 апреля каждого года, а уплату произвести до 15 июля;
- Нерезиденты РФ (а это те, кто в РФ проживает меньше 183 дней) облагаются по ставке 30% от всей суммы дохода;
- Предприниматели, без образования юрлица (ПБОЮЛ), статус которых подходит к любому налоговому резиденту, кроме госслужащих. Здесь выплачиваются налоги по упрощенной системе. Оплата происходит в размере 6% за год, или в размере 15% от прибыли за год, за вычетом расходов (за содержание сдаваемого жилья: ремонт, плата за отопление, воду и свет). Выбрать можно самостоятельно из этих 2 вариантов;
- Индивидуальные предприниматели, при сдаче жилья в аренду, налоги платят по упрощенному методу, то есть или 6%, или 15%. Однако, уплата должна производиться ежеквартально, 4 раза в год, хотя, подается только раз в год декларация о доходах. Если жилье сдается несколько месяцев в году, то ИП регистрировать нет необходимости.
Сдача квартиры в аренду: налоги, необходимые для выплаты
- При сдаче квартиры в аренду, налоги выплачиваются по такой же схеме, что и при сдаче любого другого жилья (см. выше). Сюда только можно сделать добавление еще одного варианта оплаты – покупку патента на сдачу квартиры. Сумма будет равняться 43000 рублей. Если планируется сдаваться квартира менее года, то сумма патента будет ниже. Но его приобретать выгодно лишь в том случае, если собственник сдает дорогую квартиру или сдает несколько квартир. Если сумма дохода в месяц не больше 70 000 руб., то патент невыгоден. Хотя, все же просто так купить патент нельзя, придется регистрировать ИП, но и плюсом будет отсутствие бумажной волокиты.
- При сдаче квартиры в аренду, налоги подлежащие уплате, указываются в декларации. Ее необходимо подавать, физическим лицом так же, до 30 апреля. И в течение 2,5 месяцев заплатить налог в размере 13%.
Однако, если сдача квартиры происходила не все месяцы в году и срок договора по аренде истек до окончания года, то декларацию следует подать в течение 5 дней, после того, как договор прекратился. Оплатить налог требуется в течение 15 дней после того, как была подана декларация.
Ответственность за неуплату налога
По статистике, налоги с аренды платят около 30 % собственников. Это те, кто имеет дорогие квартиры, где зачастую живут сотрудники крупных компаний или иностранцы. А оставшиеся 70 % собственников скрывают свои доходы.
Существует следующая ответственность за неуплату налога:
- За непредставление декларации грозит штраф 5- 30% за каждый просроченный месяц;
- За неполную уплату налога или неуплату - штраф 20%-40% от неуплаченной суммы налога;
- Или грозит уголовная ответственность (198 ст.), если размер скрытого дохода составит 769 000 рублей и более.
