Что такое налоговый вычет, кто имеет право?
Налоговый вычет представляет собой уменьшение суммы дохода, которая будет облагаться налогом. Существуют две формы получения прав на налоговый вычет. Одна форма – это определение периода, когда налог не взымается, а вторая форма, когда налоговая инспекция возвращает часть выплаченных средств в виде налогов в бюджет, заявителю.
Право на вычет имеют плательщики налогов независимо от наличия гражданства. В некоторых случаях заявитель должен являться плательщиком налога на доходы.
Виды вычетов:
- Стандартные вычеты. В этом случае база налогообложения уменьшается на сумму в зависимости от статуса (получившие инвалидность в период военной службы, чернобыльцы). Все, кто содержит детей (опекуны, попечители, родители). Вычет предоставляют и инвалидам. В зависимости от категории определяется размер вычета.
- Социальные вычеты. Они касаются трат на обучение, лечение, а также благотворительность. Размер расходов должен не превышать определенные пределы. Также вычет может касаться взносов в пенсионные негосударственные фонды.
- Имущественные налоговые вычеты. Они касаются вычетов на суммы, полученные от продажи:
- Земельного участка, недвижимости, другое имущество, стоимость которого не превышает определенный предел.
Оформление налогового вычета
Вычеты оформляются по месту жительства плательщика. В зависимости от вычета, на который претендует плательщик необходимо предоставлять документы.
Для получения стандартного вычета:
- Свидетельство о рождении ребенка, документы, подтверждающие права опекуна, попечителя.
- Документы, подтверждающие обучение ребенка (до 23 лет)
- Документы, подтверждающие инвалидность ребенка.
В случае с родителями вычет может предоставляться каждому из них или одному в двойном размере. Во втором случае необходимо заявление от второго супруга.
В случае с военными, ставшими инвалидами из-за обстоятельств, связанных со службой, необходимо предоставить документы, подтверждающие получение инвалидности в период нахождения на службе в армии, флоте, ФСБ и организация, служба, в которых считается военной. Это же касается и чернобыльцев. Без предоставления соответствующих документов вычет не предоставляется.
Социальный вычет оформляется после окончания года при подаче декларации.
В случае с платной учебой необходимо предоставить справки из учебного заведения квитанции. В случае с лечением оформление налогового вычета сложнее. Здесь нужно предоставить документы, подтверждающие факт лечения (выписки из медкарты, больничный листок, квитанции об оплате услуг).
Если лечение проходило не в государственной или муниципальной больнице, а частном учреждении, нужно предоставить копию данные о лицензии. Налоговый инспектор может истребовать их из соответствующего реестра.
Отсутствие лицензии у учреждения, в котором плательщик проходил лечение, потраченные суммы не будут засчитываться в вычет.
Имущественный вычет составляет не более 2 млн. руб. при покупке квартиры. Оформляется один раз каждому плательщику. В него входят также проценты по кредиту, взятому в банке.
Оформление налогового вычета возможно при предоставлении документов, подтверждающих сделку (договор, свидетельство, подтверждающее факт регистрации сделки, квитанции из банка).
Налоговый вычет может длиться не один год, а несколько в случае, например, с покупкой квартиры.
