Земельный налог - КОНСУЛЬТАЦИИ ЮРИСТОВ

Задайте свой вопрос юристам
8043 юристов ждут Вас

Земельный налогПо общему правилу, земельный налог относят к платежам местного характера. Фактически он представляет собой налог на доходы с земли. Объектами налогообложения в данном случае признаются земельные участки, находящиеся в собственности, пожизненном наследуемом владении или же постоянном пользовании у хозяйствующих субъектов или граждан. Не относятся к числу объектов те земельные участки, которые изъяты из оборота, либо ограничены в нем. Как правило, в качестве налоговой базы для расчета данной разновидности налога берут непосредственно кадастровую стоимость конкретного участка земли.


Аноним
Летом 2008 года узнала, что имею в собственности участок сельскохозяйственной земли. И тогда же этот участок был продан. Никаких документов о продаже на руках нет. В 2013 году пришло налоговое уведомление об уплате земельного налога за 2012 год. Почему столько лет налоговая молчала? Можно ли не платить налог?
Налоговые вопросы | Чебоксары
Ответ юриста:
ООО "Юрист" (01.02.2014 в 17:36:08)

Здравствуйте!

Обратитесь в налоговую для выяснения данного обстоятельства,может произошла какая то ошибка у них такое часто бывает.

Еще ответы юристов по этому вопросу
Здравствуйте! Я уволен по организационно-штатным мероприятиям с правом на пенсию и медицинскую помощью в военно-медицинских учреждениях. Имею выслугу 17,5 календарных лет выслуги и 20 лет в льготном исчислении. Имею я право на компенсацию по выплате земельного налога.
Налоговые вопросы | Калининград
Ответ юриста:
Матвеенко Сергей Васильевич (30.01.2014 в 14:03:30)

п»

есть нормы Налогового кодекса РФ: Глава 31. Земельный налог Статья 391. Порядок определения налоговой базы Статья 395. Налоговые льготы5. Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков: 1) Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы; 2) инвалидов, имеющих I группу инвалидности, а также лиц, имеющих II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года; 3) инвалидов с детства; 4) ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий; 5) физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча" и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне"; 6) физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах; 7) физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику. 6. Уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму, установленную пунктом 5 настоящей статьи, производится на основании документов, подтверждающих право на уменьшение налоговой базы, представляемых налогоплательщиком в налоговый орган по месту нахождения земельного участка. ст.395Освобождаются от налогообложения: 1) организации и учреждения уголовно-исполнительной системы Министерства юстиции Российской Федерации - в отношении земельных участков, предоставленных для непосредственного выполнения возложенных на эти организации и учреждения функций; 2) организации - в отношении земельных участков, занятых государственными автомобильными дорогами общего пользования; 3) утратил силу; 4) религиозные организации - в отношении принадлежащих им земельных участков, на которых расположены здания, строения и сооружения религиозного и благотворительного назначения; 5) общероссийские общественные организации инвалидов (в том числе созданные как союзы общественных организаций инвалидов), среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов, - в отношении земельных участков, используемых ими для осуществления уставной деятельности; организации, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов указанных общероссийских общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди их работников составляет не менее 50 процентов, а их доля в фонде оплаты труда - не менее 25 процентов, - в отношении земельных участков, используемых ими для производства и (или) реализации товаров (за исключением подакцизных товаров, минерального сырья и иных полезных ископаемых, а также иных товаров по перечню, утверждаемому Правительством Российской Федерации по согласованию с общероссийскими общественными организациями инвалидов), работ и услуг (за исключением брокерских и иных посреднических услуг); учреждения, единственными собственниками имущества которых являются указанные общероссийские общественные организации инвалидов, - в отношении земельных участков, используемых ими для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных целей социальной защиты и реабилитации инвалидов, а также для оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям; 6) организации народных художественных промыслов - в отношении земельных участков, находящихся в местах традиционного бытования народных художественных промыслов и используемых для производства и реализации изделий народных художественных промыслов; 7) физические лица, относящиеся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации, а также общины таких народов - в отношении земельных участков, используемых для сохранения и развития их традиционного образа жизни, хозяйствования и промыслов; 8) утратил силу; 9) организации - резиденты особой экономической зоны, за исключением организаций, указанных в пункте 11 настоящей статьи, - в отношении земельных участков, расположенных на территории особой экономической зоны, сроком на пять лет с месяца возникновения права собственности на каждый земельный участок; 10) организации, признаваемые управляющими компаниями в соответствии с Федеральным законом "Об инновационном центре "Сколково", - в отношении земельных участков, входящих в состав территории инновационного центра "Сколково" и предоставленных (приобретенных) для непосредственного выполнения возложенных на эти организации функций в соответствии с указанным Федеральным законом; 11) судостроительные организации, имеющие статус резидента промышленно-производственной особой экономической зоны, - в отношении земельных участков, занятых принадлежащими им на праве собственности и используемыми в целях строительства и ремонта судов зданиями, строениями, сооружениями производственного назначения, с даты регистрации таких организаций в качестве резидента особой экономической зоны сроком на десять лет. Ни в той, ни в другой статье упоминания о бывших военнослужащих нет.
Еще ответы юристов по этому вопросу
Аноним
В декабре 2013г. оформляла загран.паспорт, при получении сказали, что будут проблемы с выездом за границу, т.к. есть непогашенная задолжность перед судебными приставами за земельный налог. Обратилась к ним, они сказали, что постановление суда вступило в силу год назад. Теперь я должна уплатить 2,5 тыс рублей. И сам налог в 3,5 тысячи рублей. Само постановление я не видела, да и про налог не знала. Земля была мною получена в наследство, в которое я вступила от бабушки, но про налог я не подумала. Квитанции я не получала, т.к. проживаю не по адресу прописки.

Скажите пожалуйста, правомерны ли действия судьи? Я не получала никаких документов, или получается, что я укрывалась от налогов? И почему за неуплату налога в 3,5 руб я должна заплатить 2,5тыс? Как лучше поступить в данной ситуации, чтобы я смогла свободно выехать за пределы РФ?
Налоговые вопросы | Уфа
Ответ юриста:
Филатова Тамара (01.02.2014 в 20:26:02)
Здравствуйте !

В соответствии со ст.388и ст.389 НК РФ Налогоплательщиками налога (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 настоящего Кодекса, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения, если иное не установлено настоящим пунктом.

Объектом налогообложения признаются земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга), на территории которого введен налог.

То есть, если Вы являетесь собственником земельного участка, то Вы обязаны платить земельный налог.

Согласно ст.390 и ст.391 НК РФ Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом налогообложения.

Кадастровая стоимость земельного участка определяется в соответствии с земельным законодательством Российской Федерации.

Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков:

— инвалидов, имеющих I группу инвалидности, а также лиц, имеющих II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года;

— инвалидов с детства;

— ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий;

То есть, размер налога определяется на основании кадастровой стоимости зем. уч. При этом если Вы относитеськ одной из вышеуказанных категорий ((инвалид. 2-й гр. уст. до 01.01. 2004 г.), то Вы вправе уплачивать налог на уменьшенную налоговую базу на 10 000 руб.

Если Вы не уплатили зем. налог до продажи зем. уч., то УФНС вправе потребовать его оплаты сейчас и привлечь у ответсвенности.

Согласно ст.115 НК РФ

Налоговые органы могут обратиться в суд с заявлением о взыскании штрафов с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, в порядке и сроки, которые предусмотрены статьей 48 настоящего Кодекса.согласно которой

Решение о взыскании принимается после истечения срока,установленного в требовании об уплате налога, но не позднее двух месяцев послеистечения указанного срока. Решение о взыскании, принятое после истеченияуказанного срока, считается недействительным и исполнению не подлежит. В этомслучае налоговый орган может обратиться в суд с заявлением о взыскании сналогоплательщика (налогового агента) — организации или индивидуальногопредпринимателя причитающейся к уплате суммы налога. Заявление может быть поданов суд в течение шести месяцев после истечения срока исполнения требования обуплате налога. Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления можетбыть восстановлен судом.

Решение о взыскании доводится до сведения налогоплательщика(налогового агента) — организации или индивидуального предпринимателя в течениешести дней после вынесения указанного решения.

В случае невозможности вручения решения о взысканииналогоплательщику (налоговому агенту) под расписку или передачи иным способом,свидетельствующим о дате его получения, решение о взыскании направляется попочте заказным письмом и считается полученным по истечении шести дней со днянаправления заказного письма.

Заявление о взыскании штрафа с организации или индивидуального предпринимателя в случаях, предусмотренных подпунктами 1 — 3 пункта 2 статьи 45 настоящего Кодекса, может быть подано налоговым органом в течение шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате штрафа. Пропущенный по уважительной причине срок подачи указанного заявления может быть восстановлен судом.

То есть, УФНС вправе обратиться в суд после направления требования об уплате налога, но не позднее шести месяцев после истечения указанного срока.

ПОэтому, если имеется задолженность по неуплате или неполная уплата сумм налога, то УФНС вправе была обратиться в суд, а затем к приставам.

Однако, если Вы не получили извещение в суд, то Вы вправе оспорить решение суда.

Таким образом, сейчас Вам следует направить письм. объясн. в ФССП и жалобу в суд.

Смогу оказать услугу по составлению письма и аплеляц. жалобы, а также проконсультировать по успешному решению вопроса.

эл. почта tomaraf@mail.ru cкайп tamarafilatova0 C уважением Ф. Тамара
Еще ответы юристов по этому вопросу


Аноним
Здравствуйте. Сходили мы в Кадастровое управление Тальменского района (мы на самом деле живем в Тальменском районе) В итоге с кабинета по кадастровым вопросам нас послали в кабинет налоговой находящейся в этом же здании. Где у нас поинтересовались откуда это мы узнали что у нас налог берется за 22 сотки (просто то что у нас в кадастре значится 22 сотки мы узнали проверив в интернете по кадастровому номеру) На их вопрос мы ответили, что проверили в инете, после чего они стали взамешательстве. Потом ответили, что у вас все по закону и что за нами 22 сотки значится, и отправили по месту жительства в сельсовет нашего поселка, типа разбирайтесь сами с вашими сотками. Но дело в том, что недавно вышел закон по которому как мы поняли всеми этими вопросами они должны заниматься сами закон от июля нынешнего года, и что мы должны только сообщить о возможной ошибки, дальше должны они сами проверять, на что Налоговик сказала, эти законы писаны для Москвы вот в Москве пусть и живут по ним, а пока мы тут начнем на местах их исполнять не известно еще когда. Как быть в таком случае? Имеют ли они права вообще без нашего ведома прописывать дополнительные сотки? ведь это незаконно. А проверив в интернете близлежащих соседей на наличие соток, мы обнаружили что на людях висят также лишние сотки. И разница в 2-3 раза по сравнению с их фактическими сотками.Получается что народ просто обирают, накидывая дополнительные сотки.Так же возник вопрос, в таком случае они же могут сказать чтобы мы производили межевание, а это стоит дополнительных денег, имеют они право на такое требование. А так же где то мы читали, что можно в случае не правильного расчета налога, потребовать перерасчет по поводу прошлых лет, действительно ли есть возможность вернуть деньги которые с нас взяли неправильно? Заранее благодарю за Вашу помощь.
Ответ юриста:
Соколова Вера (07.11.2012 в 17:37:05)

Добрый день, из Вашего вопроса не совсем понятно, сколько на самом деле какой площадью у вас земельный участок и какие документы на него у вас есть?

Земельный налог является местным налогом. Все средства от него поступают в бюджет того города, района, сельской администрации, на территории которых находится земельный участок.

Земельный налог уплачивают организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Налогоплательщиками налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемые объектом налогообложения на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Еще ответы юристов по этому вопросу
Аноним
Здравствуйте! С налоговой приходят уведомления на уплату земельного налога, где указан кадастровый номер участка с площадью 22 сотки. На самом деле участок 7 соток. Платим налог в 3 раза больше нормы. Земля относится к категории земли поселений. Дата постановки на кадастровый учет 22.09.2005, документов на землю нет. На этой земле стоит приватизированный дом. Куда обратится, по поводу перерасчета налога, а так же что для этого нужно? Спасибо.
Налоговые вопросы | Барнаул
Ответ юриста:
Березуцкий Владимир Николаевич (29.10.2012 в 11:29:50)

Добрый день. Вам необходимо обратиться в ФГУ «Земельная кадастровая палата по Алтайскому краю» г.Барнаула (г.Барнаул, Социалистический проспект, 37, телефон 9-32-85) и там уточнить, какая площадь Вашего земельного участка указана в земельном кадастре. В случае выявления ошибки верные сведения будут представлены в налоговый орган для исчисления Вам налога на землю. После этого потребуйте от налогового органа перерасчёта налога.

Еще ответы юристов по этому вопросу
Купили дачу у знакомого, ничего не подписывали, так как у него нет документов. На руках: справка из СНТ о том, что он владеет данным участком, выписка из кадастра, но в ней нет межевания и сведений о владельце, выписка из единого государственного реестра о том, что у них нет данных, несколько квитанций на имя его бабушки и затем на него об уплате земельного налога, квитанция на имя дедушки за август 94, сумма 34434 за отвод земельного участка и оформление документов. Куда идти и что делать, чтобы оформить документы на себя, возможно ли, что участок приватизирован? Заранее спасибо.
Ответ юриста:
Беляков Анатолий Анатольевич (09.07.2014 в 14:53:06)

Сначала необходимо оформить правоустанавливающие документы на продавца, а затем совершить сделку купли-продажи. Необходимо обратиться в администрацию с заявлением о предоставлении земельного участка в собственность продавца, оформить кадастровый паспорт земельного участка, проведя межевание, пполучить свидетельство о регистрации права собственности на земельный участок, получить паспорт БТИ на дачу.

Еще ответы юристов по этому вопросу

Еще вопросы по теме «Земельный налог»

Полезные статьи по теме «Земельный налог»

Не нашли ответ? Задайте свой вопрос юристам
8043 юристов ждут Вас